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索引號 4305230028/2020-59670 公開責任部門 縣財政局
公開日期 2020-06-08 服務對象
發布單位 縣財政局 文件編號
信息有效性 永久 公開形式 主動公開
主題詞

2020年邵陽縣部門預算編制方案說明

 

2020年邵陽縣部門預算編制方案說明

為做好2020年我縣部門預算編制工作,根據《中華人民共和國預算法》(以下簡稱《預算法》)、《國務院關于深化預算管理制度改革的決定》、湖南省人民政府《關于深化預算管理制度改革的實施意見》有關規定,結合我縣實際情況,現就編制2020年邵陽縣部門預算編制方案有關事項通知如下:

一、編制指導思想

全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會、中央經濟工作會議和省委十一屆八次、九次全會精神,深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神和治國理政新理念、新思想、新戰略,按照黨中央、國務院和省委、省政府的決策部署,落實《預算法》和改革完善預算管理制度意見要求,牢固樹立過緊日子的思想,厲行勤儉節約,量入為出,量力而行;加大財政資金統籌力度,有效盤活存量資金,調整優化支出結構,突出保障重點;全面推進績效管理,提高財政資金使用效益;加強預算公開,提高預算透明度,著力構建全面規范、公開透明的預算管理制度。以《預算法》及預算管理制度改革為指引,貫徹執行《湖南省財政廳關于抓好財政收支預算管理有關工作的通知》(湘財預【2019】181號)文件,落實《進一步做好保障全省義務教育教師工資待遇工作的通知》(湘辦發【2019】8號)及《提高基層干部待遇實施方案》(省委辦公廳湘辦【2019】85號)等文件精神。

二、編制原則

一是堅持兜牢“三?!钡拙€。優先保障“三?!敝С?,堅持把“三?!狈旁谪斦С龅膬炏任恢?,確保上級制定的工資、民生等政策落實到位,統籌各類資金予以足額安排,不留缺口。歸并零星分散、內容交叉的項目,壓縮非急需、非剛性項目,合理安排必要項目支出。全面梳理各項財政支出的政策依據、籌資渠道、年度資金需求、績效情況,確保應減盡減。

二是堅持壓減運行成本。堅決貫徹過“緊日子”要求,堅持艱苦奮斗、勤儉節約、精打細算,大力壓減會議費、差旅費、勞務費等一般性支出。嚴控“三公”經費,努力降低行政運行成本,確?!叭苯涃M只減不增。大力壓縮非剛性非重點項目支出。取消低效無效支出,節省資金用于重大戰略、重要改革和重點領域。

三是堅持防范債務風險。落實上級化債工作要求,將政府債務還本付息納入預算安排。按照省委省政府“債務不增長、借新還息不發生、三保資金不斷鏈”的要求,采取切實有效措施,逐步化解地方債風險。

四是堅持強化預算約束。嚴格預算編制,調整和優化財政支出結構,部門和單位的各項收支要全面、完整地納入預算統一管理,不得在預算之外留有任何收支項目。年度預算批復后,各部門、各單位要嚴格按照規定的項目和用途使用,不得隨意變更。嚴控臨時追加,上年結轉資金和單位賬戶有存量指標的,一般不追加預算。各級政府和所有預算單位都要嚴肅財經紀律,強化預算約束,接受社會監督,把過緊日子的要求落到實處。

三、編制范圍

由財政部門通過預算或財政專戶安排經費以及與財政部門有經常性經費領撥關系的行政事業單位納入編制范圍,二級機構并入一級機構統一編制。鄉鎮人民政府(包括六辦三中心一大隊 、退役軍人服務站)經費全部納入鄉鎮人民政府部門預算,教育系統參加國庫集中收付改革的學校單位納入編制范圍。

四、編制內容

部門預算編制包括收入預算編制、基本支出預算編制、專項支出預算編制、政府采購預算編制。

1、收入項目:基本支出財政撥款、項目支出財政撥款、納入預算管理的非稅收入撥款、基金預算撥款、納入財政專戶管理的非稅收入撥款、上級補助收入、其他收入和上年結轉等。

2、收入核定:基本支出財政撥款按統一支出標準計算;項目支出財政撥款結合本單位的當年工作實際和財力情況綜合確定;非稅收入返回由財政部門核定。

 (二)支出預算編制

按照《湖南省財政廳關于印發<湖南省支出經濟分類科目改革方案>的通知》(湘財預〔2017〕110號)相關規定,單位基本支出包括工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、債務利息及費用支出、資本性支出(基本建設)、資本性支出、對企業補助(基本建設)、對企業補助、對社會保障基金補助、其他支出。項目支出包括專項公用支出、其他資本性支出、其他支出和非稅收入專項支出。

基本支出預算編制

基本支出遵循“保工資、保運轉、?;久裆钡脑瓌t,統一以2019年10月份數據為基數,鄉鎮工作津補貼、年內人員工資、車輛等增減變化引起的支出變動在2020年年底決算時按月結算,具體項目包括工資、津補貼、教師績效工資、公務費、“五險一金”及職業年金、工會經費等,按預算單位性質同口徑負擔。

1、工資福利支出

①基本工資公務員、參照公務員管理、全額撥款事業單位按2019年10月份各單位實有在冊在職人員的基本工資據實計算。鄉鎮(含“六辦、三中心一大隊、退役軍人服務站”)根據單位性質分別按公務員、全額撥款事業單位預算;鄉鎮原勞服站(部門自行招聘人員)、原文化機線員定額補貼,補貼標準參照協輔警標準4萬元/人/年。

②津貼補貼:公務員及參照公務員管理單位按實有在冊在職人員22000元/人/年預算。

③績效工資:全額撥款事業單位及教育系統義務教育階段教師績效工資參照公務員標準22000元/人/年預算。

④基本養老保險繳費:全額撥款行政事業單位按人事部門核定的在職人員基本工資加津貼補貼(績效工資)的16%預算。

⑤職業年金繳費:全額撥款行政事業單位按人事部門核定的在職人員基本工資加津貼補貼(績效工資)的8%預算。

⑥基本醫療保險繳費:基本醫療保險按在職人員及離退休人員基本工資加津貼補貼(績效工資)的8%預算。

大病統籌:按在職人員和離退休人員75元/人/年預算。

其他社會保障繳費:

a、失業保險按在職人員年基本工資總額+績效工資的0.7%預算(僅限事業單位);

b、工傷保險按在職人員工資總額的1%預算;

c、生育保險按在職人員工資總額的0.5%預算。

⑨住房公積金:全額撥款行政事業單位按在職人員工資總額的12%預算。

⑩ 其他工資福利支出:涉水鄉鎮安全員、簽單員工資400、800、1000、1200元/人/月,渡工工資400元/人/月;定額補助單位人員待遇、教育系統代課金等。

2、商品和服務支出

①公務費:公務員單位、參公單位及全額撥款事業單位4000元/人/年(含鄉鎮和鄉鎮中心學校,鄉鎮中心學校從義務保障機制經費中列支),紀檢會(監察委)、審計局(含經責中心)、公安局、交警隊、司法局、林業公安、城市執法局、應急管理局、市場監督管理局、環保局執法機構2.4萬元;政法委、海事局1.76萬元;交通局、運管所、玉田治超站、農村公路管理局1.2萬元。

②工會經費:按單位在職職工工資總額2%提取。

③福利費:按單位在職職工工資總額3%提取。

④公務用車運行維護費20輛行政執法用車、21輛鄉鎮機要通信應急用車運行經費預算到各單位和鄉鎮,按4萬元/輛/年安排;納入公車管理平臺的49輛公車的運行經費預算到縣機關事務接待中心總金額490萬元。執紀(法)部門參照湘財行【2008】8號文執行,不再安排公務用車運行維護費。未納入公車改革的事業單位,在編的公車運行維護費按4萬元/輛/年預算。

⑤其他交通費用(公車改革補貼):實行公車制度改革單位的在職全額撥款人員公務交通補貼按6600元/人/年預算。

⑥其他商品和服務支出。主要指鄉鎮的特定支出,鄉鎮特定支出結合因數法和均衡性進行測算,總額4790.4 萬元, 同比2019年增加2442.11萬元。由鄉鎮人民政府根據自身工作實際分配到具體支出項目,遞交鄉鎮人民代表大會審議通過,報財政部門備案,財政部門在限額內監督預算執行,主要項目有:信訪維穩支出、民調支出(10%)、安全支出、征兵支出、計生迎檢支出、城鄉同治支出、征收農保醫保支出、森林防火支出、其他(含代表、委員聯席群眾經費2萬元/鄉鎮*21,共42萬元,;人大代表聯席群眾工作室3萬元/鄉鎮*21,共63萬元;鄉鎮場禁毒協會常務副會長待遇20.16萬元,9600元/人/年*21;鄉鎮禁毒協會經費11.34萬元,5400元/鄉鎮/年*21;宣傳經費21萬元,1萬元/鄉鎮/年*21;鄉鎮“實體化大團委工作經費”42萬元,2萬元/鄉鎮/年*21;鄉鎮“大婦聯”工作經費42萬元,2萬元/鄉鎮/年*21;科普宣傳信息經費42萬元,2萬元/鄉鎮/年*21;鄉鎮工會工作經費42萬元,2萬元/鄉鎮/年*21)。

3、對個人和家庭的補助

①離退休干部生活性津貼補貼。公務員、參照公務員管理及全額撥款事業單位退休人員生活性補貼按照22000元/人/年的75%計算。退休人員生活性津貼補貼由財政部門撥付到社保站,社保站統一發放到退休人員。

②撫恤金。主要指按規定開支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金,傷殘人員的撫恤金,離退休人員等其他人員的各項撫恤金,按有關政策和人社部門批復計算,一次性撫恤金財政不作預算,年底結算。

③生活補助。主要指遺屬、精簡下放、勞模、傷殘等人員生活補助,按有關政策和人社部門批復計算。

④獨生子女獎勵金。主要指未滿14周歲的獨生子女獎勵,按240元/人/年計算(因《湖南省人口與計劃生育條例》末修改,暫按《條例》規定執行)。

專項支出預算的編制

項目支出預算核定依據:一是縣委常委會會議、政府常務會會議、書記辦公會會議、縣長辦公會會議研究確定的項目。二是縣委、縣政府安排的重點工作、專項工作。三是上級要求開展的專項工作(以上級政府或省財政廳聯合相關部門的文件為依據)。

專項經費按照零基預算、一年一定、一事一定和績效評價的方法進行核定。所有專項經費實行政府分管領導審批負責制,審批權限和程序按照《邵政辦發〔2020〕9號文件邵陽縣人民政府辦公室關于印發<邵陽縣財政專項資金分配審批管理辦法>的通知》執行。

專項經費安排嚴格按照湘財預【2019】181號文件《湖南省財政廳關于抓好財政收支預算管理有關工作的通知》“各地嚴格落實全年一般性支出壓減10%以上,將需壓減的一般性支出調整用于三保等重點支出”精神。對上年項目進行篩選、甄別,到期項目一律取消;因機構改革、職能撤并、人員轉隸等,則根據“錢隨事走,以事定支”的原則對相關專項經費進行切塊和增減,一般性工作經費原則上壓減20%,按標準測算的到人補助、合同約定支出等不做壓減,新增支出考慮“書記辦公會議”、“縣長辦公會議”、“縣委常委會議”、“政府常務會議”等四大會議安排支出,確屬剛性支出要求的如環保整治、脫貧攻堅、還本付息等如有不足,預算執行中再“一事一議”。并考慮縣域重點項目建設,將我縣第二污水處理廠、鄉鎮污水處理設施(一期)建設項目的管網建設可用性付費、管網運維費、污水處理服務費,畜禽糞污資源化利用整縣推進 PPP 項目等政府支出責任,滾動納入中期財政規劃,項目合作期內納入一般公共預算支出。

 (三)、政府性基金收支預算編制

部門的政府性基金按收入預算中預計歸本單位使用的基金收入數全部分解到相應的支出經濟分類科目。

(四)、政府采購預算編制

所有使用財政性資金及其配套資金采購貨物、工程和服務的支出必須編制政府采購預算。各預算單位要按照政府集中采購目錄和政府購買服務指標目錄中的標準和有關要求,對集中采購項目,分散采購限額標準以上的貨物、服務和工程,如實編報單位采購預算。政府采購預算要有明確的資金來源,不得在部門支出范圍之外負債編制采購預算。

(五)、績效目標預算

各預算單位在申報項目時,應按照《邵陽縣財政局關于開展2020年度部門整體支出績效自評工作的通知》(邵財績[2020]5號)和《邵陽縣財政局關于編制2020年部門整體支出績效目標和財政專項資金績效目標的通知》(邵財績[2020]6號)的要求,在績效目標申報系統中填報績效目標申報表后一并上報,并按要求與部門預算一并公開。

五、編制程序與時間

2020年部門預算繼續實行“二上二下”的編制程序:

“一上”:各預算單位根據《2020年邵陽縣部門預算編制方案》的規定,上報本單位的年度預算建議數。并附上縣人社局工資審核表、2019年10月份工資發放表、遺屬補助等基礎信息資料。申報新增加的項目資金必須附上相關政策依據、省委和省政府、縣委和縣政府文件或會議紀要。

“一下”:財政部門對各預算單位的預算建議數進行審核匯總,報縣委、縣政府批準后,下達預算控制數。

“二上”:各預算單位根據財政部門下達的預算控制數據,細化到部門預算支出經濟分類科目的款級科目,特別是“三公經費”。按照統一設計、下發的部門預算報表和報表說明填報錄入表,向縣財政局主管業務股室和預算股各報送一份預算表格、材料及電子數據(有非稅收入的單位報非稅局一份),并按照統一格式寫出部門預算編制說明。

“二下”:財政部門將部門預算草案整理匯總并經縣委、縣政府同意后,報縣人民代表大會審查,在縣人民代表大會審查批準后20日內,由縣財政局將部門預算統一批復到各預算單位 ,各預算單位在財政部門批復后20日內,按規定在縣政府門戶網站的專欄中公開本單位的2020年部門預算相關信息。

六、編報要求

(一)高度重視,認真開展預算編制工作。部門預算是單位履行職能的財力保障,也是具有法律效力的財政收支政策,必須嚴格執行。各預算單位要高度重視,加強對預算編制工作的領導,按照本通知規定的編制流程和時間節點,合理安排工作進度,掌握編制節奏,按時完成各階段工作任務,嚴格按照規定的時間節點,將部門預算編制相關電子和紙質材料報送縣財政局。

(二)細化預算,不斷深化預算改革。各預算單位要切實調整收支結構,首先要打足基本支出,然后安排項目支出,項目預算要認真清理,已到期的項目經費要予以取消。嚴格按照《湖南省支出經濟分類科目改革方案》(湘財預【2017】110號)文件要求來細化部門預算支出經濟分類科目。

 (三)收支平衡,強化預算約束意識。各預算單位要嚴格按照《預算法》要求,一是嚴格堅持量入為出、收支平衡的原則,在預算編制過程中,按照編制要求和定額標準從緊編制,保證收支平衡,不得編制漫無邊際的預算。二是嚴格預算執行,強化預算約束意識??h本級預算一經縣人民代表大會審查批準后,必須嚴格按預算執行,除重大政策性和不可預計突發因素外,一般不予調整預算。

(四)推進預算績效管理的全面覆蓋。規范項目支出和單位整體支出績效目標的申報和審核。各預算單位對一般公共預算安排的所有項目支出都要申報績效目標,所填報的績效目標必須是可衡量的目標任務,做到準確、符合客觀實際。各縣直預算單位要實現績效評價范圍全覆蓋,要開展單位整體支出績效評價,對所有縣級專項資金開展單位自評。強化績效評價結果應用,發揮獎優罰劣的導向作用,切實提高財政資金使用效益。


33、2020年邵陽縣一般公共預算稅收返還和轉移支付表34、2020年邵陽縣政府性基金轉移支付表

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